鼎元光電全面預(yù)算精進(jìn)，導(dǎo)航企業(yè)永續(xù)經(jīng)營(yíng)

文：劉禾鍹

鼎元光電

發(fā)布時(shí)間： 2018-06-14 17:16:00

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理

????????鼎元光電科技股份有限公司成立於1987年，由董事長(zhǎng)傅佩文、總經(jīng)理許敏川及其他業(yè)界專(zhuān)才集資創(chuàng)立，同期間並與工業(yè)技術(shù)研究院工業(yè)材料研究所簽訂IR9400 & LED單晶、磊晶製程放大與建廠合作計(jì)劃。主要產(chǎn)品包含可見(jiàn)光發(fā)光二極體晶粒、超高亮度發(fā)光二極體晶粒、紅外線發(fā)光二極體晶粒、光敏二極體、光電晶體、基納二極體、LED照明產(chǎn)品，光電產(chǎn)品多元齊全，並榮獲ISO 9001與TS16949國(guó)際品質(zhì)認(rèn)證，產(chǎn)品品質(zhì)優(yōu)良穩(wěn)定， 深受客戶(hù)信賴(lài)，在業(yè)界素有良好口碑。鼎元光電以品質(zhì)、創(chuàng)新、服務(wù)、環(huán)保為經(jīng)營(yíng)理念，全體員工落實(shí)建立品質(zhì)觀念與投入研究創(chuàng)新，針對(duì)客戶(hù)不同需求滿(mǎn)足客戶(hù)解決問(wèn)題，並以行動(dòng)落實(shí)環(huán)保目標(biāo)，建立綠色工作環(huán)境，開(kāi)創(chuàng)永續(xù)生活空間。

　　許多企業(yè)每年都會(huì)做外部市場(chǎng)分析與內(nèi)部產(chǎn)品特色分析，鼎元光電也不例外，每年第二季，周文隆總經(jīng)理會(huì)透過(guò)這樣的內(nèi)外分析找出市場(chǎng)的機(jī)會(huì)與產(chǎn)品發(fā)展方向，這就是所謂的「引領(lǐng)計(jì)畫(huà)」。說(shuō)到引領(lǐng)計(jì)畫(huà)，周總這麼說(shuō)：「引領(lǐng)計(jì)畫(huà)中很重要的就是從營(yíng)收到成本到盈利，過(guò)程中除了固定支出，還有其他的經(jīng)營(yíng)數(shù)字，最後就是盈利。其中要看我們材料取得的成本、投入人力多寡、投資多少固定資產(chǎn)，所以最重要的就是預(yù)算。依過(guò)去經(jīng)驗(yàn)，整個(gè)年度引領(lǐng)計(jì)畫(huà)通常會(huì)從9月啟動(dòng)，進(jìn)行到12月，所有的資料則是倚靠IT人員所製作的簡(jiǎn)單內(nèi)部軟體做統(tǒng)計(jì)，當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)數(shù)字落差很大的時(shí)候就必須重新再來(lái)一次，快則一兩週，慢的話可能要花一至一個(gè)半月，往往很容易就拖到隔年的1月份甚至2月份，相當(dāng)耗時(shí)耗力?！鼓甓纫I(lǐng)計(jì)畫(huà) 即近知遠(yuǎn)找出市場(chǎng)先機(jī)?

年度預(yù)算靠人工運(yùn)作 ?分析效率受限不即時(shí)

　　鼎元光電的年度預(yù)算排程是由稽核做規(guī)劃，整個(gè)行銷(xiāo)就是在估年度預(yù)算。在估算出行銷(xiāo)年度預(yù)算之後再交由生管單位做各期的生產(chǎn)排程，有了生產(chǎn)排程就可依照整個(gè)採(cǎi)購(gòu)原料單價(jià)跟制定工程的報(bào)表、制定良率、設(shè)定製造的PPH值、以及最後的成本計(jì)算，產(chǎn)出一連串流程規(guī)劃。

　　鼎元光電早期的預(yù)算系統(tǒng)，約八成是由人工運(yùn)作，故稽核單位必須耗費(fèi)大量時(shí)間蒐集資料來(lái)自三個(gè)單位的不同格式，造成在彙整與編製預(yù)算上的諸多困擾，且透過(guò)人工EXCEL手動(dòng)彙整製作時(shí)，偶有疏漏導(dǎo)致報(bào)表資料有出入，分析效率也受限不及時(shí)。因此蠻早就希望能透過(guò)系統(tǒng)化，有效節(jié)省處理表單的時(shí)間。

突破管理瓶頸：工欲善其事，必先利其器

　　周總說(shuō)：「我們跟鼎新電腦的合作，從ERP的導(dǎo)入到現(xiàn)在應(yīng)該有7、8年時(shí)間，鼎新瞭解我們的需求，而鼎元也很樂(lè)意配合來(lái)共創(chuàng)雙贏，透過(guò)軟體輔助可提升我們的工作效率，鼎元用了鼎新的系統(tǒng)後，得到事半功倍、具有效益的工具，這是雙方都所樂(lè)見(jiàn)的?！?/p>

　　「鼎元光電已跟鼎新合作蠻長(zhǎng)的時(shí)間，因此在第一時(shí)間就想到鼎新電腦?！沽值抡笨傔@麼說(shuō)：「蠻高興的是鼎新把我們的想法轉(zhuǎn)變成做法了！現(xiàn)在整個(gè)軟體體系運(yùn)作起來(lái)有達(dá)到我們想要的數(shù)字結(jié)論，提高效率跟縮短作業(yè)時(shí)間，還能提供給管理者一個(gè)更快速的報(bào)表，後續(xù)可能還需要結(jié)合BI商業(yè)智慧，希望可以更快速的把這些資訊提供給管理者更快速做出決策?！?/p>

整理鼎元光電對(duì)傳統(tǒng)預(yù)算編制所面臨的瓶頸，包含以下三點(diǎn)：

1. 資料準(zhǔn)度：編製的參考資料蒐集不易，各單位編製基礎(chǔ)未能統(tǒng)一，EXCEL公式串接複雜，無(wú)法確保100%正確。

2. 時(shí)間冗長(zhǎng)：編製花費(fèi)時(shí)間約兩個(gè)半月，難達(dá)成其他角度的編製需求，決策資訊有限；事後檢討預(yù)算需花費(fèi)較多的時(shí)間分析，且較難作多維度分析。

3. 管理效益：如何準(zhǔn)確量?jī)r(jià)分析掌握利基產(chǎn)品？如何分析預(yù)算達(dá)成跟未達(dá)成的各項(xiàng)組成因子尋求改善？如何連動(dòng)內(nèi)部KPI，有效落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制？

以上困難，過(guò)去往往只能被動(dòng)檢討，因此在管理者心裡知道，改變才是管理的開(kāi)始。

調(diào)整心態(tài)努力配合轉(zhuǎn)變，一時(shí)辛苦好過(guò)一直辛苦

　　林副總說(shuō)：「我預(yù)期改變的有兩點(diǎn)，第一點(diǎn)是『調(diào)參數(shù)』，把所有跟預(yù)算有關(guān)的可能性參數(shù)都導(dǎo)進(jìn)系統(tǒng)，節(jié)省過(guò)去一再反覆收集資料與運(yùn)算的時(shí)間；第二點(diǎn)是『多版本』，經(jīng)過(guò)系統(tǒng)的自動(dòng)演算，可以完成過(guò)去無(wú)法做到的『樂(lè)觀版』或『保守版』的預(yù)算，甚至可以針對(duì)各種產(chǎn)品組合裡的毛利率調(diào)變跟其他製造條件的修改，就可以很快速地知道這樣的產(chǎn)品組合和這樣的營(yíng)收大概會(huì)給公司帶來(lái)什麼樣的效益，加速我們做推演的過(guò)程?！?/p>

　　為了導(dǎo)入新系統(tǒng)，前端資本資料的重新釐清，以及流程的討論等等，都需要重新被確認(rèn)與定義，也是鼎元光電在導(dǎo)入過(guò)程花費(fèi)較多心力的部份，但財(cái)務(wù)單位的李曉萍副理堅(jiān)信，這些調(diào)整是為了讓公司能夠順利上線，對(duì)鼎元光電未來(lái)作業(yè)並行不悖、相得益彰，因此調(diào)整心態(tài)全力配合，一時(shí)辛苦好過(guò)一直辛苦！

　　面對(duì)資訊系統(tǒng)導(dǎo)入的過(guò)程同仁的抗拒，IT張壯豐經(jīng)理說(shuō)：「在經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的溝通下，以及透過(guò)鼎新顧問(wèn)的經(jīng)驗(yàn)與專(zhuān)業(yè)角度，來(lái)向使用單位解釋新舊系統(tǒng)的差異，及未來(lái)導(dǎo)入時(shí)有哪些是可以簡(jiǎn)化的作業(yè)流程，並不需要再用EXCEL計(jì)算公式就可以呈現(xiàn)，讓他們感受到這一套系統(tǒng)確實(shí)可以為他們處理很多事情，解除不安的心?！?/p>

導(dǎo)入效益：不只更快，而更精確！

　　鼎元光電在預(yù)算管理上，各個(gè)部門(mén)的預(yù)算均要逐月管理，在預(yù)算管理E化後，最直接的反應(yīng)在財(cái)務(wù)單位上，李副理感受到預(yù)算編制的時(shí)程變快，編制時(shí)程縮短，因此節(jié)省掉很多人工作業(yè)判斷的時(shí)間與成本，對(duì)預(yù)算的資料分析有了更多規(guī)劃，藉此提升財(cái)會(huì)人員未來(lái)看事情的角度，以及多面向的分析，不單只是費(fèi)用性預(yù)算的分析。

　　擔(dān)任稽核的郭寶嫻經(jīng)理表示：「在導(dǎo)入系統(tǒng)之前，主要是針對(duì)各部門(mén)的預(yù)算去做資訊的彙整，來(lái)呈現(xiàn)年度預(yù)算數(shù)字，對(duì)於我們後續(xù)的分析並沒(méi)有太多的琢磨；直到導(dǎo)入系統(tǒng)之後，除了預(yù)算流程的調(diào)整之外，更重要的是我們的指標(biāo)有了建立，還可以把之前浪費(fèi)在收集資料的時(shí)間做效益分析，這樣對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)可以做更好的分析，讓公司更加成長(zhǎng)，這些都是未來(lái)稽核的重點(diǎn)。」導(dǎo)入預(yù)算模組之後，各單位都在同一種格式中登打資料，稽核就可輕鬆產(chǎn)出報(bào)表，分析的項(xiàng)目還可衍生出更多報(bào)表，如：資本支出表、損益表，不僅節(jié)省很多作業(yè)時(shí)間，並提升了公司的整體效益。

　　對(duì)管理者而言，能夠掌握新一年度的損益，並在第一時(shí)間提供多套版本(如樂(lè)觀版、保守版…)作為策略的參考，對(duì)此，周總說(shuō)：「在新的預(yù)算軟體導(dǎo)入後，鼎元光電希望可以快速做資料分析，想必能從這樣的效益回饋到管理績(jī)效來(lái)，從去年開(kāi)始鼎新電腦開(kāi)始導(dǎo)入預(yù)算軟體，到目前為止，我們感受到不只是快，而是更精確！」

高階主管全力支持 成為導(dǎo)入成功關(guān)鍵

　　在面臨外部產(chǎn)品更新速度越來(lái)越快、接單期卻越來(lái)越短的壓力下，鼎元光電深知需有一套更精確的軟體來(lái)加速應(yīng)變的計(jì)畫(huà)，透過(guò)有效的系統(tǒng)工具將有利於每次的市場(chǎng)機(jī)會(huì)中，快速推算出成本損益計(jì)畫(huà)，提升應(yīng)變力與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

　　張壯豐經(jīng)理說(shuō)：「高階主管全力的支持，是決定整個(gè)專(zhuān)案是否可以成功的基本需求，整個(gè)專(zhuān)案團(tuán)隊(duì)對(duì)新系統(tǒng)是否有認(rèn)同感，再來(lái)就是找一個(gè)對(duì)公司系統(tǒng)和企業(yè)流程熟悉的顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)，像鼎新這樣的團(tuán)隊(duì)來(lái)協(xié)助，可以加速整個(gè)系統(tǒng)上線的時(shí)程。」

面對(duì)工業(yè)4.0不只參與，更要引領(lǐng)

　　為滿(mǎn)足客戶(hù)需求，鼎元光電力求在生產(chǎn)技術(shù)與研發(fā)技術(shù)上做提升，周總表示：「鼎元從開(kāi)創(chuàng)到現(xiàn)在接近30年的時(shí)間，我們一直將核心放在產(chǎn)品創(chuàng)新，希望從既有產(chǎn)品（如光電領(lǐng)域、LED領(lǐng)域、或原有的晶片），從中找出新事業(yè)的創(chuàng)新與延伸，從既有的通路上創(chuàng)造新產(chǎn)品事業(yè)，這樣成本就可以比別人低，當(dāng)然我們的競(jìng)爭(zhēng)力能夠給客戶(hù)提供的價(jià)值就會(huì)更多?！?/p>

　　面對(duì)工業(yè)4.0，鼎元不但是參與者，更是引領(lǐng)者?！缸詣?dòng)化」不但是產(chǎn)業(yè)的趨勢(shì)、也是環(huán)境的趨勢(shì)，促使鼎元光電義無(wú)反顧的投入，鼎新電腦也將一路相隨，持續(xù)在自動(dòng)化與智慧化的企業(yè)趨勢(shì)中成長(zhǎng)精進(jìn)，共同實(shí)現(xiàn)鼎元光電領(lǐng)航21世紀(jì)新光源的願(yuàn)景！

▲感謝鼎元光電接受專(zhuān)訪，左起鼎新電腦T電子事業(yè)部林翠華總監(jiān)、楊雅茹顧問(wèn)師、鼎元光電林德政副總、周文隆總經(jīng)理、張壯豐資訊經(jīng)理、鼎新電腦T電子事業(yè)部高宇希系統(tǒng)規(guī)劃師、市場(chǎng)活動(dòng)部佘怡旻經(jīng)理。

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