山隆運通 - 合併編制系統(tǒng)化，精進集團資訊化

文：曾佳恬

山隆運通

發(fā)布時間： 2018-04-19 16:20:00

企業(yè)流程管理 財務(wù)會計管理

運輸業(yè)標(biāo)竿企業(yè)

　　山隆通運公司(以下簡稱山隆)成立於民國65年4月6日，主要服務(wù)項目為汽車貨運、汽車貨櫃運輸、汽車修理及加油站等業(yè)務(wù)，秉持著「忠誠信實」的經(jīng)營理念， 達成員工滿意、顧客滿意、股東滿意的三贏目標(biāo)，於民國80年8月26日公開發(fā)行，民國86年11月正式掛牌上市。在80年代，整體運輸產(chǎn)業(yè)處於價格競爭、營運成本上漲的經(jīng)營環(huán)境，山隆公司除積極於運輸業(yè)務(wù)經(jīng)營外，並於全省投入加油站業(yè)務(wù)經(jīng)營，除此之外，山隆公司也在民國93年將事業(yè)版圖觸及海外，於中國大陸成立儲運及集裝箱運輸公司，經(jīng)營海峽兩岸多角化事業(yè)。隨著集團營運模式逐漸擴大，加上因應(yīng)全球化時代之來臨，直接採用國際會計準(zhǔn)則(以下簡稱IFRSs)亦成為國際資本市場之趨勢，為順利因應(yīng)IFRSs，產(chǎn)製合併報表，山隆採用鼎新電腦建議之資訊系統(tǒng)解方案，進行系統(tǒng)版本升級，採用鼎新Cosmos ERP，將財務(wù)報表編製流程系統(tǒng)化。

快速因應(yīng) 遠見經(jīng)營

　　上市櫃公司主管機關(guān)公告，第一階段適用IFRSs對象主要為上市上櫃公司、興櫃公司及金管會主管之金融業(yè)，而山隆剛好就是在第一階段需積極因應(yīng)IFRSs的其中一員。2012年為中華民國會計準(zhǔn)則與IFRSs併行期間，2013年對外公告之財務(wù)報表則需以合併報表為主體，如何減少會計準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換帶給公司的衝擊，一個能有效率產(chǎn)出相關(guān)報表的資訊解決方案則成關(guān)鍵，於此，本次受訪的會計經(jīng)理，林玉凡小姐(以下簡稱林經(jīng)理)表示:「山隆從2011年就開始評估因應(yīng)IFRSs的資訊解決方案，為因應(yīng)IFRSs，順利產(chǎn)製合併報表，當(dāng)初就規(guī)劃將合併報表導(dǎo)入系統(tǒng)，才會毫不猶疑的將現(xiàn)有ERP系統(tǒng)升級至具備IFRS及合併報表功能的Cosmos ERP?9.3版本，目的在使進銷存及會計總帳等ERP模組可與前端的應(yīng)收付及關(guān)係人交易資訊完整連結(jié)」。因此，當(dāng)主管機關(guān)於100年12月21日修正公開發(fā)行公司建立內(nèi)部控制制度處理準(zhǔn)則，其中第八條第十一項提到財務(wù)報表編製流程的管理需納入內(nèi)部控制作業(yè)之時，山隆公司因有導(dǎo)入合併報表的系統(tǒng)化程序，而更有效率的達到主管機關(guān)的規(guī)範(fàn)與要求。

人工帳務(wù)繁處理? 系統(tǒng)自動輕鬆易

　　山隆導(dǎo)入合併報表系統(tǒng)的目的之一就是欲減少人工帳務(wù)處理的時間，林經(jīng)理說：「未導(dǎo)入合併報表系統(tǒng)前是使用Excel編製合併報表，架Excel檔案最麻煩之處莫過於公式連結(jié)，可能會發(fā)生會科遺漏、加減號公式也要特別注意，萬一公式設(shè)定錯誤，不僅整張報表合計數(shù)不正確，也必須重新一一檢視。另外沖銷分錄的借貸方，也可能因為每一季會科金額正負數(shù)的異動，而需特別調(diào)整，因為是人工判斷，故難免會有遺漏。自從導(dǎo)入合併系統(tǒng)，只要將於總帳系統(tǒng)將傳票輸入，運用沖銷樣板設(shè)定或手動將沖銷分錄入到系統(tǒng)，就能產(chǎn)生合併沖銷報表，不會有會科遺漏或公式設(shè)定錯誤的問題?！?/p>

　　另外，林經(jīng)理也分享，在集團之下，母公司與子公司功能幣不一致，進行合併前，維護幣別匯率轉(zhuǎn)換匯率資訊，系統(tǒng)就能將子公司的會科餘額*匯率，轉(zhuǎn)換成母公司功能幣報表金額進行合併，但是以前使用Excel編製時，若子公司會科或金額遺漏掉，幣別轉(zhuǎn)換過去，底稿金額仍不完整。

　　為了集團合併報表資訊一致的方便性，山隆也規(guī)劃將集團內(nèi)原本非使用鼎新系統(tǒng)的子公司，一併將前端子系統(tǒng)及會計總帳導(dǎo)入鼎新，而大陸子公司原本非使用Cosmos，所以前端資料，例如固定資產(chǎn)，在原本的稅帳系統(tǒng)是沒有財產(chǎn)卡的功能，但自從將集團公司資料都導(dǎo)入Cosmos，就能減少人工帳務(wù)處理時間。

關(guān)係人交易繁複 沖銷樣板罩得住

　　合併報表系統(tǒng)可抓取關(guān)係人會科設(shè)定沖銷樣板，自動產(chǎn)生沖銷分錄，前提為有拆分關(guān)係人明細科目，或是針對關(guān)係人會科維護關(guān)係人管理，林經(jīng)理說：「當(dāng)初為避免使用者入帳時，不知道選擇哪個會計科目入帳，故山隆的會計科目尚未拆分關(guān)係人及非關(guān)係人會科」但在瞭解系統(tǒng)可針對會計科目設(shè)定「關(guān)係人管理」，例如:會計科目並未拆分關(guān)係人及非關(guān)係人，可設(shè)定關(guān)係人代號非必要輸入欄位，可針對非關(guān)係人不維護關(guān)係人代號，只針對關(guān)係人會計科目維護關(guān)係人代號，且前端客戶廠商主檔可預(yù)設(shè)關(guān)係人代號，異動單據(jù)拋轉(zhuǎn)至分錄底稿及會計傳票可自動帶出關(guān)係人代號，絲毫無須擔(dān)心使用者會選擇錯誤的關(guān)係人代號。

　　日後林經(jīng)理希望針對關(guān)係人會科再次規(guī)劃，以善加利用系統(tǒng)的「關(guān)係人管理」功能，更活用沖銷樣板的功能。另外山隆集團有「測流交易」，因金額微小，會計師沒有在合併工作底稿進行沖銷，但系統(tǒng)可以處理測流交易沖銷分錄的問題。

編製流程系統(tǒng)化? 工作交接有效率

　　提及導(dǎo)入合併報表系統(tǒng)的效益，林經(jīng)理提到：「顧問輔導(dǎo)過程，僅花費一天就可完成教育訓(xùn)練。雖然輔導(dǎo)結(jié)束後，尚需花費時間了解合併系統(tǒng)功能，但是藉由鼎新提供的教戰(zhàn)手冊及合併報表SOP，依照步驟能自行將基本參數(shù)設(shè)定完成，並從系統(tǒng)編製產(chǎn)出合併報表，透過系統(tǒng)檢視異常，編制過程亦可自行除錯。從剛開始的自己一人編製完成合併報表，系統(tǒng)化後，依照合併報表SOP，現(xiàn)在已能將工作交接給編製合併的主要User」山隆從教育訓(xùn)練到上線僅花費3個月，且目前在系統(tǒng)已進行每季正常編製，導(dǎo)入合併報表系統(tǒng)的效益，除了減少人工帳務(wù)處理，更將集團系統(tǒng)資訊一致化，故不只是單純應(yīng)付主管機或會計師的要求，更是優(yōu)化系統(tǒng)流程，精進集團資訊化營運。

▲感謝山隆通運同仁接受鼎新電腦企業(yè)專訪

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